UK Mở Rộng Quy Định Thuế Crypto: Bao Gồm Giao Dịch Nội Địa
Từ năm 2026, quy định thuế crypto UK sẽ có sự thay đổi đáng kể khi chính phủ Anh mở rộng phạm vi báo cáo giao dịch tài sản kỹ thuật số, bao gồm cả các hoạt động nội địa. Động thái này là một phần trong nỗ lực toàn cầu nhằm thắt chặt việc giám sát và đảm bảo tuân thủ thuế đối với tài sản số, đưa Anh Quốc lên tuyến đầu trong cuộc chiến chống trốn thuế trong lĩnh vực tiền điện tử.
Anh Quốc Mở Rộng Quy Định Báo Cáo Giao Dịch Crypto Nội Địa
Từ năm 2026, các nền tảng tiền điện tử tại Vương quốc Anh sẽ phải báo cáo tất cả các giao dịch của người dùng cư trú tại UK. Quyết định này mở rộng Khung Báo cáo Tài sản Crypto (CARF) do OECD thiết kế, vượt ra khỏi phạm vi giao dịch xuyên biên giới ban đầu, nhằm đảm bảo mọi hoạt động báo cáo giao dịch crypto đều nằm trong tầm kiểm soát của cơ quan thuế.
Kế Hoạch Của HMRC
Cơ quan Thuế và Hải quan của Vương quốc Anh (HMRC) sẽ lần đầu tiên có quyền truy cập tự động vào dữ liệu crypto, bao gồm cả giao dịch trong nước và quốc tế. Điều này thắt chặt việc tuân thủ thuế trước khi cơ chế trao đổi thông tin toàn cầu của CARF bắt đầu vào năm 2027. Mục tiêu là tạo ra một bộ dữ liệu đầy đủ hơn, giúp HMRC thuế crypto dễ dàng phát hiện các trường hợp không tuân thủ và đánh giá nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.
Mục Đích Chống Trốn Thuế
Việc mở rộng CARF sang các giao dịch nội địa nhằm ngăn chặn tiền điện tử trở thành một loại tài sản ‘ngoài CRS’ (Common Reporting Standard), vốn có thể thoát khỏi sự giám sát chặt chẽ như các tài khoản tài chính truyền thống. Cách tiếp cận thống nhất này được kỳ vọng sẽ hợp lý hóa việc báo cáo cho các công ty crypto, đồng thời cung cấp cho cơ quan thuế một cái nhìn tổng thể hơn về hoạt động tài sản kỹ thuật số.
Khung Báo Cáo Tài Sản Crypto (CARF) và Tác Động Toàn Cầu
Khung Báo cáo Tài sản Crypto (CARF), được Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) phát triển, là một tiêu chuẩn toàn cầu cho việc trao đổi dữ liệu giao dịch tiền điện tử tự động giữa các cơ quan thuế. Các quy tắc của CARF yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản crypto thực hiện thẩm định, xác minh danh tính người dùng và báo cáo thông tin giao dịch chi tiết hàng năm.
Vai Trò Của OECD và CARF
CARF chủ yếu tập trung vào các hoạt động xuyên biên giới. Tuy nhiên, bằng cách mở rộng quy định này, CARF crypto của Anh Quốc sẽ bao gồm cả các giao dịch nội địa, đảm bảo không có kẽ hở nào cho việc trốn thuế. Điều này thể hiện nỗ lực của Anh trong việc đi trước một bước so với các tiêu chuẩn quốc tế ban đầu để tăng cường giám sát thuế tài sản số.
Sự Khác Biệt Giữa CARF và CRS
Trong khi CRS áp dụng cho các tài khoản tài chính truyền thống, CARF được thiết kế riêng cho các tài sản crypto. Việc Anh Quốc mở rộng CARF cho các giao dịch nội địa giúp đồng bộ hóa mức độ giám sát giữa hai loại tài sản, ngăn chặn việc sử dụng tài sản kỹ thuật số để lách luật thuế hiện hành.
Những Thay Đổi Về Thuế DeFi và Xu Hướng Toàn Cầu
Ngoài việc mở rộng CARF, Anh Quốc cũng đề xuất một khung thuế “không lãi, không lỗ” cho người dùng tài chính phi tập trung (DeFi). Theo đề xuất này, các khoản nợ thuế lợi nhuận từ việc chuyển nhượng tài sản sẽ được hoãn lại cho đến khi người dùng bán các token cơ sở. Động thái này được ngành công nghiệp crypto địa phương hoan nghênh, mang lại sự rõ ràng hơn về thuế DeFi Anh.
Đề Xuất Thuế “Không Lãi, Không Lỗ” Cho DeFi
Chính sách này nhằm giảm bớt gánh nặng thuế cho người dùng DeFi khi họ tham gia vào các hoạt động tái cơ cấu token hoặc các giao thức phức tạp. Nó giúp làm rõ luật thuế tiền điện tử trong bối cảnh phát triển nhanh chóng của DeFi, khuyến khích sự đổi mới mà vẫn đảm bảo tuân thủ thuế khi lợi nhuận thực sự được hiện thực hóa.
Giám Sát Thuế Crypto Trên Thế Giới
Khi tiền điện tử ngày càng hội nhập vào dòng tài chính chính thống, các chính phủ trên toàn thế giới đang cập nhật bộ luật thuế của mình:
- Hàn Quốc: Dịch vụ Thuế Quốc gia đã tuyên bố sẽ tịch thu tiền điện tử trong ví lạnh và tiến hành khám nhà nếu nghi ngờ trốn thuế.
- Tây Ban Nha: Nhóm nghị sĩ Sumar đề xuất tăng thuế suất tối đa đối với lợi nhuận từ tiền điện tử lên 47%, dịch chuyển lợi nhuận crypto vào khung thu nhập chung.
- Thụy Sĩ: Đã hoãn việc bắt đầu trao đổi thông tin crypto tự động với các cơ quan thuế nước ngoài cho đến năm 2027, dù quy tắc CARF sẽ có hiệu lực vào tháng 1 năm 2024.
- Hoa Kỳ: Đại diện Warren Davidson đã giới thiệu một dự luật cho phép người Mỹ nộp thuế liên bang bằng Bitcoin, miễn thuế lãi vốn cho các khoản thanh toán này.
Kết luận, sự mở rộng quy định thuế crypto UK cho các giao dịch nội địa, cùng với các đề xuất về thuế DeFi, cho thấy một lập trường chủ động của Anh trong việc quản lý tài sản kỹ thuật số. Điều này phản ánh xu hướng toàn cầu về việc thắt chặt giám sát, buộc các cá nhân và tổ chức phải tuân thủ nghiêm ngặt hơn các nghĩa vụ thuế của mình trong không gian crypto đang phát triển nhanh chóng.
Câu hỏi thường gặp
1. Quy định mới về báo cáo giao dịch crypto tại UK sẽ bắt đầu từ khi nào?
Quy định mới của Anh Quốc yêu cầu các nền tảng crypto báo cáo tất cả các giao dịch của người dùng cư trú tại UK sẽ bắt đầu có hiệu lực từ năm 2026.
2. Khung Báo cáo Tài sản Crypto (CARF) là gì và do ai phát triển?
CARF là một khung tiêu chuẩn toàn cầu cho việc trao đổi dữ liệu giao dịch tiền điện tử tự động giữa các cơ quan thuế, được Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) phát triển. Nó yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ crypto thực hiện thẩm định và báo cáo thông tin giao dịch.
3. Đề xuất thuế “không lãi, không lỗ” cho DeFi tại Anh có ý nghĩa gì?
Đề xuất này nhằm hoãn các khoản nợ thuế lợi nhuận từ việc chuyển nhượng tài sản đối với người dùng DeFi cho đến khi họ thực sự bán các token cơ sở. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng thuế và mang lại sự rõ ràng hơn cho các hoạt động phức tạp trong lĩnh vực tài chính phi tập trung.
